1. Основные новации в учете НМА и капитальных вложений в них в связи с вступлением в силу Приказов Минфина РФ от 30.05.2022 86н и 87н.
2. Какие активы признаются нематериальными (НМА) для целей бухгалтерского и налогового учета: условия признания НМА. Когда в учете НМА, а когда расходы будущих периодов (РБП)?
3. НМА в бухгалтерском и налоговом учете: определение первоначальной стоимости НМА, ее изменение, определение срока полезного использования, амортизация НМА, документальное «сопровождение», списание НМА с учета. Как списывать НМА с неопределенным сроком полезного использования (СПИ)? Как изменить элементы амортизации НМА по правилам ФСБУ 14/2022?
4. Изменение элементов амортизации НМА, изменение срока использования НМА в БУ и НУ. Балансовая стоимость НМА равна нулю: ошибка в учете?
5. Учет «недорогих» НМА, переоценка и обесценение НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022.
6. Доработка, модернизация НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022 и в соответствии с НК РФ
7. Учет лицензий в соответствии с ФСБУ 14/2022. Учет программ для ЭВМ и баз данных: приобретение, разработка, получение прав.
8. Отражение в учете НМА: ноу-хау, товарный знак, изобретение, полезные модели, аудиовизуальные произведения.
9. Рекомендации БМЦ по инвентаризации, списанию неиспользуемых НМА.
10. Документальное оформление операций с нематериальными активами при применении ФСБУ 14/2022.
11. Как организации перейти на учет НМА по ФСБУ 14/2022 и ФСБУ 26/2020.
12. Когда и как нужно списать нематериальный актив с бухгалтерского учета согласно ФСБУ 14/2022
13. Как сформировать раздел «Нематериальные активы» учетной политики для целей бухгалтерского учета при применении ФСБУ 14/2022.

В рамках семинара будет рассмотрено:

"- какие активы признаются нематериальными для целей бухгалтерского и налогового учета;
- как определить первоначальную стоимость НМА и срок полезного использования;
- что поменялось в учете НМА;
- как учитывать программное обеспечение и пользование удаленным сервисом при переводе сотрудников на удаленку;
- как произвести списание неиспользуемых НМА.

1. Новые категории объектов, относимых к НМА: подробный разбор правил учета лицензионных прав и лицензий (разрешений) на определенные виды деятельности. Сравнение с правилами налогового учета.
2. Объекты, ранее бывшие НМА, но теперь «разжалованные»: что это и как с ними поступать? Средства индивидуализации и клиентские базы, созданные силами организации: правда ли, что они не могут быть НМА?
3. Новые правила бухгалтерского учета расходов на НИОКР.
4. Реинкарнация гудвила.
5. Условия признания НМА как актива.
6. Стоимостной лимит: как его оптимизировать?
7. Оценка НМА при признании и последующая. Сложные вопросы отнесения расходов к капитальным вложениям в НМА.
8. Учет улучшения (модернизации) объектов НМА: бухгалтерский учет и налоговый учет.
9. Элементы амортизации, их определение и пересмотр. Сложности определения СПИ.
10. Подходы к проверке НМА на обесценение.
11. Основания для списания объектов НМА. Выявление неиспользуемых активов и учетные действия с ними.

НДС.
НДС для «упрощенцев»:
освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков;
выбор ставки;
особенности работы с применением ставки 5 (7) %.
2. НДС для всех налогоплательщиков:
новые формы декларации, книг покупок и книг продаж;
сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС;
раздельный учет и восстановление НДС.
Налог на прибыль:
новые ставки;
учет курсовых разниц;
повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов.
УСН:
новые лимиты;
упрощенка и НДС - как сочетать несочетаемое.
НДФЛ:
прогрессивная шкала, разные налоговые базы;
новые правила налогообложения дивидендов;
порядок предоставления налоговых вычетов.

1. Общие вопросы проведения инвентаризации в 2024 году.
• Обзор положений Приказа Минфина России от 13.09.2023 N 144н, применяемых при годовой инвентаризации.
• Новый порядок создания инвентаризационной комиссии – требования к составу, количеству членов, формированию рабочих комиссий.
• Определение объектов, подлежащих инвентаризации на отчетную дату или с 01.10.2024 года; определение объектов, подлежащих инвентаризации раз в три года.
• Роль учредителя и централизованной бухгалтерии в проведении инвентаризации в учреждении.
• Порядок проведения и документального оформления инвентаризации и отражения ее результатов в учете учреждения при электронном документообороте (Приказ №61н); роль голосования при принятии решения инвентаризационной комиссии.
2. Особенности инвентаризации нефинансовых активов: излишки, недостачи, «не активы».
• Особенности списания нефинансовых активов, утративших способность приносить учреждению экономические выгоды и полезный потенциал в соответствии с положениями СГС «Основные средства».
• Принятие к учету имущества, выявленного как излишки по результатам инвентаризации: бухгалтерский учет и налоговые последствия.
• Порядок списания имущества, выявленного как недостачи по результатам инвентаризации.
• Определение и стоимостная оценка ущерба, причиненного учреждению.
• Учет расчетов по ущербу при наличии виновного лица, причинившего ущерб учреждению и при отсутствии виновных лиц (применение счета 40140).
• Особенности составления инвентаризационных документов с учетом обновленных Инвентаризационных описей, в том числе при электронном документообороте.
• Иные особенности проведения инвентаризации отдельных объектов нефинансовых активов: кадастровая стоимость земельных участков, определение сроков полезного использования НМА.
3. Сверяем расчеты и списываем дебиторскую и кредиторскую задолженность в соответствии и СГС «Доходы» и СГС «Финансовые инструменты».
• Проверка обоснованности расчетов; порядок применения срока исковой давности.
• Особенности сверки расчетов с налоговыми органами в 2024 году в связи с применением ЕНП: документы налогового органа.
• Порядок списания сомнительных задолженностей и задолженностей нереальных к взысканию, формирование резерва по сомнительным долгам.
• Особенности принятия решения о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в бюджет и о ее списании администраторами доходов (ст. 47.2 БК РФ).
• Документальное оформление списания дебиторской и кредиторской задолженности в соответствии с требованиями ЭДО.
• Особенности списания дебиторской (кредиторской) заложенности по налогам.
4. Применяем СГС «Обесценение активов» при проведении годовой инвентаризации.
Классификация активов и понятие обесценения активов в бюджетном учете.
• Порядок проведения теста на обесценение активов при годовой инвентаризации и особенности его документального оформления.
• Признание убытка от обесценения активов, в том числе, в случае если распоряжение активом требует согласования с собственником.
• Поиск признаков снижения убытка от обесценения активов.
• Отражение результатов обесценения активов в учете и отчетности учреждения.
5. Оформление результатов инвентаризации.
• Особенности применения электронных Актов: Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) и Акт о результатах инвентаризации наличных денежных средств (ф. 0510836).
• Перспективы перехода на электронные инвентаризационные описи (Приказ Минфина России от 30.10.2023 N 174н) и возможность их применения в 2024 году.
• Особенности завершения инвентаризационных процедур после 1 января 2025 года; события после отчетной даты.

В рамках семинара будет рассмотрено:

При проведении инвентаризации в 2024 году учреждениям уже нельзя применять положения Приказа Минфина РФ №49 от 13.06.1995. Вместо него вступили в силу новые правила, определенные Приказом Минфина РФ от 13.09.2023 №144н. Учреждениям необходимо обновить состав инвентаризационных комиссий, учесть новые правила проведения инвентаризации отдельных объектов учета, предусмотреть какие объекты следует инвентаризировать раз в год, а какие – раз в три года. Также учреждениям следует учитывать обновленные электронные документы (Акт о результатах инвентаризации (ф.0510463) и выбрать какие применять инвентаризационные описи (старые или новые – электронные). Порядок проведения годовой инвентаризации, с учетом всех перечисленных особенностей и документального оформления на практических примерах будет рассмотрен в рамках данного семинара.
Семинар будет актуален главным бухгалтерам и бухгалтерам всех типов учреждений (бюджетных, автономных, казенных), органов власти и управления.

1. Начало применения стандарта.
2. Требования к проведению инвентаризации активов и обязательств экономических субъектов, предъявляемые стандартом.
3. Случаи обязательного проведения плановой и внеплановой инвентаризации.
4. Сроки проведения инвентаризации и отражения ее результатов в учете в различных случаях.
5. Новое в процедурах инвентаризации.
6. Учет активов, выявленных инвентаризацией.
7. Учет недостач и пересортицы, расчетов с виновными лицами.
8. Концептуальные различия работы с излишками и недостачами в бухгалтерском учете и налоговом учете, которые устранить не удастся, но нужно не упустить.

1. Запрет на распространение объявлений о вакансиях, содержащие сведения дискриминационного характера.
2. Анализ судебной практики по необоснованному отказу в приеме на работу.
3. Документы, предъявляемые при приеме на работу. Медицинские осмотры при приеме на работу.
4. Порядок ознакомления с локальными нормативными актами, практические рекомендации к форме ознакомления.
5. Трудовой договор: понятие, обязательные условия, виды, порядок заключения трудового договора.
6. Порядок оформления на работу совместителей.
7. Особенности заключения срочного трудового договора: выбор основания, установление срока, возможность продления, правовые последствия неправомерного заключения.
8. Испытание при приеме на работу: установление и оценка результатов.
9. Порядок оформления на работу совместителей.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• достаточно ли тщательно вы проверяете объявления о вакансиях, чтобы не допустить формулировки дискриминационного характера;
• какие формулировки о причинах отказа в приеме на работу гарантированно обезопасят вас от судебных разбирательств;
• чем должно быть обосновано заключение срочного трудового договора;
• какие документы нельзя требовать при приеме на работу;
• кому нельзя устанавливать испытание при приеме на работу;
• в чем отличия при приеме на основное место работы и по совместительству?
У Вас есть и другие вопросы, связанные с оформлением при приеме на работу? Пришлите их заранее на адрес video@elcode.ru и получите ответ на вебинаре!

1. Общий анализ личного кабинета участника закупки на электронных площадках и в ЕИС в сфере закупок.
2. Практическая сторона формирования и подачи заявки на участие в закупке. Заполняем заявку на электронной площадке.
3. Дополнительные требования к участникам закупки. Как выглядит процедура подачи заявки на дополнительную аккредитацию на электронной площадке.
4. Сложности заполнения структурированной формы электронной заявки. Что учесть, чтобы заполнить заявку правильно.

В рамках семинара будет рассмотрено:

Знание норм законодательства – это хорошо, однако при участии в закупках специалист должен понимать, как работают электронные площадки с практической стороны. Как заполнить то или иное поле при подаче заявки, как указать страну происхождения товара, нужно ли прикреплять дополнительный документ, который не прописан в законе. Эти и многие другие вопросы мы рассмотрим с практической стороны, работая в личном кабинете участника закупки на электронных площадках.

1. Правовые аспекты договора лизинга. На что обратить внимание бухгалтеру – лизингополучателю при заключении договора лизинга. Основные правовые акты, регулирующие лизинг в России. Отличительные признаки лизинга (ст. 665-670 ГК РФ, Федеральный закон от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде»).
2. Применение ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять новый стандарт учета при лизинге.
3. Учет объекта лизинга и обязательства по лизингу в соответствии с ФСБУ 25/2018: формирование и списание ППА, обязательства по лизингу, расчет процентов, выкуп объекта.
4. Последствия внесений изменений в договор лизинга, досрочный выкуп объекта лизинга, расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга.
5. Особенности налогообложения по договорам лизинга в 2024 году. Изменения налогового законодательства в отношении учета объекта лизинга, списания его стоимости и уплата налога на имущество.
• Учет у лизингополучателя расходов в рамках договора лизинга. Документальное «сопровождение» расходов на лизинг.
• НДС-учет по лизинговым платежам и при выкупе объекта лизинга.
• Налог на имущество: кто и с каких объектов лизинга уплачивает налог на имущество в 2024 году.
6. Транспортный налог при лизинге авто.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• на какие правовые аспекты договора лизинга стоит обратить внимание бухгалтеру;
• кто и когда обязан применять новый стандарт учета при лизинге;
• чем различается нормативная база и методология учета у лизингодателя и лизингополучателя;
• каковы особенности налогообложения по договорам лизинга;
• какие налоговые риски важно учитывать при обратном лизинге и выкупе объекта лизинга в пользу третьих лиц.
Вы являетесь лизингополучателем и хотите задать вопрос лектору? Направьте вопрос электронной почтой на адрес video@elcode.ru и получите ответ на семинаре!

1. Выездная налоговая проверка: что, где, когда.
• Процедура проверки.
• Пояснения, допросы, экспертизы, осмотры, «встречка».
2. Документирование результатов проверки.
• Вручение акта.
• Принятие решения по результатам проверки.
3. Шаги, минимизирующие последствия проверки.

В рамках семинара будет рассмотрено:

Налоговые органы вправе проводить целый комплекс мероприятий для контроля за исполнением налогового законодательства.
Сюда можно отнести и проверки (в частности, выездную), и те мероприятия, которые проверяющие могут проводить внутри этой проверки (к примеру, осмотр помещений).
Известно, ошибки свойственны всем людям. И проверяющие из налоговой инспекции не исключение. Они нередко нарушают законодательство как в ходе проведения проверок, так и при оформлении их результатов.
Участие в вебинаре поможет вам выбрать правильную стратегию поведения при проверках. Вы узнаете, какие именно оплошности налоговиков компания может обернуть в свою пользу.
Также на вебинаре будут даны практические рекомендации по решению различных проблемных ситуаций.

1. Совместительство.
• Понятие совместительства. Классификация совместительства.
• Отличительные особенности совместительства.
• Особенности оформления совместительства.
• Особенности оформления документов при совместительстве.
• Особенности работы и оплаты труда при совместительстве.
• Особенности изменения трудового договора о совместительстве.
2. Совмещение.
• Понятие совмещения.
• Особенности оформления совмещения.
• Особенности оформления документов при совмещении.
• Особенности работы и оплаты труда при совмещении.
• Прекращение совмещения профессий (должностей).
3. Срочный трудовой договор.
• Основания заключения срочного трудового договора: учитываем возможные изменения законодательства.
• Особенности оформления срочного трудового договора.
• Особенности заключения срочного трудового договора.
• Изменение срочного трудового договора.
4. Разъездной характер работы.
• Понятие «разъездной характер работы».
• Отличительные особенности разъездного характера работы.
• Закрепление условия о разъездном характере работы в документах работодателя.
• Особенности оформления разъездного характера работы в трудовом договоре, порядок изменения условия о разъездном характере работы.
• Особенности оформления документов для выплаты компенсаций при разъездном характере работы.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• кого и как можно принять на работу по совместительству;
• когда удобно оформить совмещение и как его оплачивать;
• в каких случаях можно заключить срочный трудовой договор, не нарушая законодательство;
• как оформить документы и платить компенсацию работникам с разъездным характером работы.

1. Основные правовые акты, регулирующие лизинг в России. Отличительные признаки лизинга
(ст. 665-670 ГК РФ, Федеральный закон от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде»).
2. Применение ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять новый стандарт учета при лизинге.
3. Особенности бухгалтерского учета лизинговых операций: нормативная база и методология учета лизинга у лизингодателя в соответствии с ФСБУ 25/2018.
4. Особенности налогообложения по договорам лизинга в 2024 году. Изменения налогового законодательства в отношении учета объекта лизинга, списания его стоимости и уплата налога на имущество.
5. Изменения в договоре лизинга. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете досрочного выкупа объекта лизинга, расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга лизингодателю.
6. Учет НДС у сторон договора.
7. Налог на имущество: кто и с каких объектов лизинга уплачивает налог на имущество в 2024 году.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• в чем отличие договоров лизинга и какие нормативные документы регулируют лизинговые операции в России;
• что может являться объектом лизинга;
• каковы особенности амортизации лизингового имущества;
• на что необходимо обратить внимание при осуществлении лизинговых платежей,
• какие особенности выкупа объекта лизинга лизингополучателем важно учитывать.
Кроме того, лектор разъяснит правила учета операций у лизингодателя в части налога на прибыль, НДС и налога на имущество организаций.
Вы хотите задать свой вопрос лектору? Направьте его электронной почтой на адрес video@elcode.ru и получите ответ на вебинаре!

1. Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты. Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС», как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год, прогрессивный НДФЛ и исключения из него, что с ИП на ОСН и т.п. Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже ее снижение?
2. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям. Что нужно сделать уже сейчас. Как работать с 2025 года: разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:
2.1. Переход на НДС:
2.1.1 сразу ОСН;
2.1.2 сначала УСН, но с НДС:
а) 5/7% без вычетов;
б) 20%, но с вычетами;
в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б);
2.1.3 Комбинация 2.1.1 и 2.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.
2.2. Сохранение всех оборотов безНДСными:
2.1.4 несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН;
2.1.5 несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн);
2.1.6 комбинация 2.2.1 и 2.2.2.
2.3. Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 2.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 2.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.
3. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
4. Виды и цели дробления бизнеса:
• получение/сохранение права на спецрежимы или льготы;
• разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом, диверсифицировать риски;
• комбинация ОСН и спецрежимов – самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без;
• планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых;
• защита активов;
• снижение рисков налоговых схем.
5. Дробление: определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса. Как выявляют схемы дробления. Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).
6. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?
7. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нем. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учета, кадров, сайтов, IP-адресов, множественность контрагентов.
8. Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнерская сеть».
9. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС и налога на прибыль в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты – как их выявить/создать/найти и мотивировать покупателей становиться безНДСными.
10. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаев без вычетов — «оборотный налог»);
• введены в законодательство (пока расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, а также кратко описаны долгожданные условия амнистии по дроблению;
• пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ;
• увеличение налога на прибыль до 25%.

1. Выбор организационно-правовой формы и ОКВЭД при работе с маркетплейсами.
2. Анализ всех систем налогообложения для торговли через маркетплейсы на практических примерах.
3. Документооборот при работе с маркетплейсами.
4. Разбор отчетов и документооборота с ОЗОН и Wildberries, в том числе при продажах в ЕАЭС.
5. Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами.
6. Применение ККТ при продажах через маркетплейс.
7. Учет работы через маркетплейс при общей системе налогообложения: НДС, налог на прибыль (НДФЛ). Скидки, штрафы, возвраты.
8. Учет работы через маркетплейс в условиях применения УСН.
9. Учет продаж на маркетплейсах самозанятыми.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• какие первичные учетные документы необходимы и как их оформлять;
• какую систему налогообложения можно применять;
• как вести бухгалтерский учет;
• каковы особенности налогового учета товаров при применении разных систем налогообложения;
• какие спорные ситуации могут возникнуть при работе с маркетплейсами и как их разрешить.

1. Налог на добавленную стоимость.
• В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.
• Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
• Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.
• Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.
• Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг с привлечением иностранного контрагента.
• Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.
2. Налог на прибыль.
• Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль. Изменения с 1 января 2024 года – оснований для исполнения обязанностей стало больше.
• Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
• В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.
• Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
• Новшества в пересчете налога в рубли при перечислении налога в бюджет.
• Новая форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Последствия непредставления расчета, изменения 2024 года.
3. Случаи и основания привлечения налоговых агентов к ответственности.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• как предмет договора влияет на возникновение обязанностей налогового агента;
• в какие сроки налоговый агент обязан удержать и перечислить НДС и налог на прибыль;
• что нового произошло в исполнении обязанностей налоговых агентов в 2024 году и что ожидается в 2025 году;
• какова ответственность за неисполнение функции налогового агента.

1. Потребности в товарах, работах, услугах.
• Выявление потребности в товарах (работах, услугах) с учетом необходимого количества (объема);
• сроки закупки;
• обоснование закупки: обязанность или возможность.
2. Правила описание предмета закупки. Составление «технического задания».
• Технические, функциональные, качественные характеристики (потребительские свойствам) товара, работы, услуги;
• применение технических регламентов, национальных стандартов;
• использование товарного знака, возможность поставки эквивалента;
• указание страны происхождения товара;
• требования к товарам с учетом квотирования товаров российского производства;
• требования, приводящие к ограничению конкуренции, типовые ошибки заказчиков.
3. Выбор лучшего поставщика (исполнителя, подрядчика).
• Требования к участнику закупки, установленные законодательством и заказчиком;
• критерии оценки или квалификационный отбор – в чем отличие;
• выбор способа закупки, типовые ошибки заказчиков.
4. Требования, предусмотренные в договоре.
• Существенные условия исполнения договора;
• возможность заключения договоров с несколькими участниками, практические примеры;
• особенности исполнения и изменения договоров.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• порядок описания объекта закупки;
• какие ошибки допускают заказчики при формировании технического задания по правилам Федерального закона № 223-ФЗ и как их предотвратить.

1. Понятие и формы неосновательного обогащения.
2. Соотношение требований о возврате неосновательного обогащения с другими требованиями о защите гражданских прав.
3. Возможно ли взыскание неосновательного обогащения при выполнении подрядчиком дополнительных работ, не согласованных с заказчиком?
4. Взыскание аванса как неосновательного обогащения при одностороннем отказе от договора оказания услуг.
5. Астрент и неосновательное обогащение.
6. Рекомендации по оформлению процессуальных документов.
7. Обзор судебной практики по взысканию неосновательного обогащения.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• формы и признаки неосновательного обогащения;
• к каким правоотношениям подлежат применению нормы о неосновательном обогащении;
• примеры процессуальных документов;
• актуальную судебную практику по взысканию неосновательного обогащения.

1. НДФЛ.
• Изменения в НДФЛ с 2025 года. Новые ставки, изменения в вычетах.
• Новые вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Новые контрольные соотношения внутри расчета.
• Доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ, доходы, полученные в натуральной форме.
• Исполнение обязанности налогового агента. Материальная выгода с 2024 года. Изменения лета 2024 года.
• Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами по НДФЛ.
• Выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества.
• Определение даты фактического получения дохода и даты перечисления налога.
• Налоговые вычеты (стандартные, профессиональные и социальные)
• Возврат излишне удержанного налога и отражение его в расчете.
• Штрафные санкции за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета.
• Исправление ранее допущенных ошибок.
• 6-НДФЛ организаций с обособленными подразделениями
2. Страховые взносы.
• Изменения по страховым взносам с 2025 года.
• Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения и судебная практика.
• Выплаты, освобожденные от обложения взносами.
• Порядок исчисления, сроки и место уплаты страховых взносов
• Отчетность по страховым взносам за 3 квартал 2024 года. Разбор частых ошибок. Новые требования для сдачи расчета. Новые контрольные соотношения по Расчету.
• Взаимодействие с физлицами в рамках гражданско-правового договора.
• Новые единые сведения в СФР. ЕФС-1.Что входит, сроки сдачи в 2024 году. Нюансы заполнения.
• Новые ежемесячные перссведения в ИФНС и квартальный РСВ. Что входит, сроки сдачи. Нюансы заполнения
• Представление уточенных расчетов.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• проанализируем основные моменты по заполнению 6-НДФЛ и РСВ;
• разберемся с новыми контрольными соотношениями по расчетам;
• определим, как отражение тех или иных доходов физического лица влияет на расчет и что необходимо знать для правильного выполнения функции налогового агента;
• подготовимся к изменениям 2025 года.

У вас есть вопрос, касающийся подготовки зарплатной отчетности? Пришлите его на адрес video@elcode.ru и получите гарантированный ответ!

1. Нормы гражданского законодательства о сделках в у.е.
2. Бухгалтерский учет.
• Порядок отражения доходов и расходов по договорам в у.е.
• Оформление первичных документов по договорам в у.е.
• Правила переоценки требований и обязательств, выраженных в валюте.
• Отражение курсовой разницы в бухгалтерской отчетности.
3. Налоговый учет.
• Порядок отражения доходов и расходов по договорам в валюте и у.е.
• Понятие курсовой разницы.
• Общий порядок налогового учета курсовой разницы, дата отражения доходов и расходов.
4. Налог на добавленную стоимость.
• Порядок заполнения счетов-фактур по договорам в у.е.
• Порядок формирования налоговой базы по договорам в у.е.
• Порядок применения налогового вычета по договорам в у.е.
5. Особый порядок отражения в налоговом учете курсовых разниц в связи с изменениями 2024 года.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• нормы гражданского законодательства о сделках в у.е.;
• специфику учета договоров в у.е. у продавца и покупателя;
• порядок применения новых правил бухгалтерского учета аренды в случае аренды в у.е. или в валюте;
• особенности учета у сторон сделки при договоре займа в у.е.
Ждем ваши вопросы по теме семинара на адрес video@elcode.ru, и лектор обязательно ответит на них во время вебинара.

1. Когда наступает ответственность. В каких случаях заказчик может не прописывать условия о неустойке?
2. Штраф или пени. Разбираемся в вопросе одновременного выставления штрафа и пени за ненадлежащее исполнение / неисполнение контракта.
3. Неустойка при поэтапном исполнении контракта. Этап контракта и зависимость неустойки от цены этапа контракта.
4. Границы размеров неустойки. Может ли заказчик требовать больше и при каких обстоятельствах.
5. Взыскание неустойки: возможные варианты. Оплата в меньшом размере, претензионная работ или использование обеспечения исполнения контракта.

В рамках семинара будет рассмотрено:

Ответственность – один из вопросов, о котором должен задумываться каждый подрядчик, исполнитель, поставщик. Все мы знаем принцип: незнание закона не освобождает от ответственности. Так и с исполнением контракта: заказчик обязан правильно прописать условия, а участник/поставщик обязан четко понимать, какие последствия могут его постигнуть при нарушении обязательств. Штраф, пени – что применять заказчику, можно ли выйти за рамки размеров неустойки по контракту, можно ли уменьшить размер неустойки через суд – для ответов на эти вопросы мы обратимся за помощью к судебной практике. ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные не позднее чем за 3 дня до вебинара на адрес video@elcode.ru.

1. Понятие и состав убытков.
• Реальный ущерб и упущенная выгода.
• Позиции Пленума ВС РФ о правовой природе убытков.
• Условия наступления гражданско-правовой ответственности. Причинно-следственная связь.
2. Что нужно доказать, чтобы взыскать убытки?
• Доказывание размера убытков, позиции о доказательствах упущенной выгоды.
3. Примеры из судебной практики: важные позиции судов.
• Взыскание убытков при ненадлежащем исполнении договорных обязательств.
• Взыскание убытков из-за причинения вреда.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• что такое убыток как гражданско-правовая категория;
• чем различаются реальный ущерб и упущенная выгода;
• какая гражданско-правовая ответственность предусмотрена в связи с нанесением убытков;
• каков порядок взыскания убытков;
• как выстроить процесс доказывания, определить презумпции при доказывании вины, факты нарушения обязательства и размер убытков.

1. Новшества в исчислении, уплате и применении налоговых вычетов по НДС
1.1. Уплата НДС с 2025 года лицами, применяющими УСН:
• применение освобождения от уплаты НДС по правилам ст.145 НК РФ;
• составление документов и отражение НДС при применении освобождения;
• восстановление НДС при переходе на УСН;
• условия и порядок применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН;
• восстановление НДС при переходе на УСН с применением пониженных ставок;
• учет входного НДС лицами, применяющими при реализации товаров (работ, услуг) ставки 5% и 7%;
• случаи, когда НДС может быть принят к вычету.
1.2. Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС в 2024-2025 году.
1.3. Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
1.4. Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
1.5. Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
1.6. Особенности возмещения НДС из бюджета.

2. Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств:
• при осуществлении расчетов в иностранной валюте;
• при получении сумм, связанных с реализацией;
• при оказании услуг по предоставлению бесплатного питания работникам;
• при исчислении НДС с авансовых выданных и полученных;
• при получении субсидий из бюджетной системы;
• при корректировке налоговой базы по НДС;
• при применении налоговых вычетов по НДС, в случае, когда контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или не сдал декларацию;
• при определении периода применения вычета;
• при дроблении вычета между несколькими налоговыми периодами;
• при применении вычета при отсутствии налоговой базы;
• при возврате товара.
Применение вычетов при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• какая ставка НДС более выгодна при применении УСН 20% или 5% (7%);
• в каких случаях организации и ИП, применяющие УСН, смогут воспользоваться правом на вычет НДС, а в каких случаях право на вычет не предусмотрено;
• какие претензии могут быть предъявлены налогоплательщикам при проведении проверки правильности расчета НДС и как их избежать.

1. Взаимозависимые лица: кто является такими лицами и как взаимозависимость влияет на налогообложение.
2. Схемы дробления бизнеса: риски, позиции налоговых органов и судов.
• Признаки дробления, свидетельствующие, по мнению налоговых органов, о незаконности применяемой схемы.
• Обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса.
• Что делать, чтобы избежать привлечения к ответственности за использование схемы дробления бизнеса.
• Рекомендации ФНС и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п.13.2 Письма ФНС РФ и СК РФ от 13.07.2017 №ЕД-4–2 / 13 650@).
• Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4–7 / 15 895@): экспертный комментарий.
• Позиция налоговых органов по применению статьи 54.1 НК РФ (Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БС-4-21/3006@, от 14.10.2022 № БВ-4-7/13774@).
• Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель (с примерами).
3. Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенное внимание налоговых органов, и как их избежать.
4. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.
5. Необоснованная налоговая выгода. Схемы получения необоснованной налоговой выгоды:
• увеличение стоимости имущества;
• использование технических компаний;
• договор факторинга;
• скрытая реализация;
• агентские схемы.
6. Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной. Налоговая реконструкция.
7. Налоговая амнистия с 2025 года. Что представляет из себя, кому положена, стоит ли пользоваться.

В рамках семинара будет рассмотрено:

Каковы основные признаки дробления бизнеса и в каких случаях дробление бизнеса может заинтересовать проверяющих?
По каким критериям ФНС отбирает налогоплательщиков для проверок?
Какие ошибки при дроблении бизнеса важно не допустить?
Как минимизировать претензии проверяющих, учитывая свежую арбитражную практику?
На вебинаре Вы получите ответы на эти вопросы, а также узнаете, как проверить свой бизнес на риск переквалификации его в дробление, и подготовите аргументы, которые сможете использовать в споре с проверяющими.

1. Понятие земельного участка, его характеристики.
2. Виды прав на землю.
3. Сделки с земельными участками: купля-продажа, дарение, аренда.
4. Особенности сделок с долями.
5. Способы защиты своих прав при нарушении границ земельного участка:
• уточнение границ земельного участка;
• исправление реестровой ошибки;
• признание недействительными актов и сделок (если это нарушает ранее возникшее право);
• признание зарегистрированного права отсутствующим;
• признание права в порядке приобретательной давности.

В рамках семинара будет рассмотрено:

Участвуйте в семинаре, чтобы разобраться, как правильно толковать и применять нормативно-правовые акты, касающиеся сделок с земельными участками, профессионально разрешать сложные правовые вопросы и минимизировать споры с земельными участками.

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.
• Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
• Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
• Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.
• НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.
2. Привлечение заемных средств.
• Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.
• Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.
3. Беспроцентные займы.
• Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
• Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.
• Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).
4. «Списание» займа.

В рамках семинара будет рассмотрено:

"- в чем особенность выдачи займов взаимозависимым лицам;
- когда нужно считать НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по займу;
- что нужно знать при выдаче займа работнику организации;
- как отразится выдача займов на составление декларации по НДС;
- как учитывать проценты при получении займа;
- можно ли избавиться от займа без налоговых последствий

1. Изменения в трудовом законодательстве и в кадровом делопроизводстве в 2024-2025 годах.
2. Анализ типичных ошибок при оформлении приема на работу:
• порядок составления и оформления локальных актов работодателя;
• порядок ознакомления с локальными актами организации, практические рекомендации к форме ознакомления;
• проверка документов, предъявляемых при приеме на работу;
• выполнение требований законодательства по персональным данным при приеме на работу;
• особенности оформления трудового договора: указание обязательных сведений и условий в трудовом договоре; нюансы установления работнику срока испытания, режима рабочего времени, оплаты труда; проверка срочных трудовых договоров на законность их заключения.
3. Анализ типичных ошибок, связанных с предоставлением отпусков:
• при оформлении и соблюдении предоставления отпуска, при оформлении и соблюдении графика отпусков, при разделении отпуска на части, при уведомлении работников о начале отпуска;
• наличие и предоставление задолженности по отпускам при переносе отпуска, при выплате компенсации за неиспользованный отпуск.
4. Анализ типичных ошибок в порядке и оформлении перевода работников: перевод связан с изменением трудовой функции, временный перевод работника, постоянный перевод работника, временный перевод стал постоянным, перевод работника-совместителя на основную работу, перевод работника на другую работу, перевод работника на другую работу к другому работодателю. Особенности перевода в 2024 году.
5. Анализ типичных ошибок при осуществлении выплат работникам:
• порядок выплаты заработной платы работникам;
• установление сроков выплаты заработной платы;
• оплата отпускных;
• установление аванса в фиксированных размерах;
• нарушение сроков расчета в день увольнения;
• нюансы выплаты премии при увольнении.
6. Ответственность работодателя за несоблюдение требований трудового законодательства.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• что следует учесть в работе в связи с изменениями в законодательстве;
• каковы этапы приема на работу и на что обратить внимание на каждом этапе;
• какие ошибки часто встречаются при оформлении трудового договора и как их исправить;
• что следует не упустить при переводе работника;
• что важно учесть при предоставлении, оформлении, оплате отпуска;
• может ли работодатель нарушать конкретные даты выплаты заработной платы?
• допустимо ли вместо конкретного дня выплаты зарплаты установить период, в течение которого она может выплачиваться (например, с 5-го по 7-е число)?

1. Состав заявок.
• Общие требования к заявкам, отличие для разных способов закупки.
• Документы направляемы непосредственно участником закупки.
• Как предоставляются информация и документы операторами электронной площадки, специализированной площадки.
2. Общий прядок рассмотрения заявок при проведении закупок.
• Алгоритм проведения электронного конкурса, электронного аукциона, электронного запроса котировок.
• Случаи отклонения заявок на участие в закупке.
3. Рассмотрение практических вопросов, возникающих при проведении закупок.
• Можно ли отклонить заявку участника закупки за предоставление недостоверных сведений в предложении по критериям оценки?
• Правомерность отклонения заявок за отсутствие указания товарного знака, или если не указаны характеристики предлагаемого товара, или указана только страна происхождения товара?
• Существует ли обязанность представлять описание объекта закупки в «структурированной» форме в заявке на участие в закупке? Если будет приложено описание объекта закупки в виде отдельного файла?
• Порядок отклонения заявок при применении ограничений установленных в соответствии со статьей 14 Федерального закона №44-ФЗ.
• Причина отклонения заявки – несоответствие участника закупки требованиям извещения.
• Если требования, установленные заказчиком, незаконны, будет ли отклонена заявка?
• Случаи отклонения независимой гарантии, предоставленной в качестве обеспечения заявки.
• Отклонения заявок за непредоставление документов и информации, предусмотренных в извещении.

В рамках семинара будет рассмотрено:

• каким должен быть состав заявки;
• что нужно знать о правилах рассмотрения заявок;
• насколько правомерны отклонение и допуск заявок в различных ситуациях.

1. Изменения с 2025 года в специальных налоговых режимах.
2. Порядок выбора системы налогообложения при регистрации бизнеса: сроки, формы документов.
3. Отличия ООО от ИП.
4. Сравнительный анализ систем налогообложения: общая система, УСН, АУСН, патентная система.
5. Выбор системы налогообложения в зависимости от вида деятельности: примеры с расчетом.
6. Льготы при применении специальных режимов налогообложения.
7. Нюансы применения УСН, АУСН, ОСН и патента: лимиты доходов, сдача отчетности, уплата налогов.
8. Системы налогообложения при ведении бизнеса с работниками.
9. Оформления первой учетной политики вновь созданной организации.

В рамках семинара будет рассмотрено:

Приняв участие в семинаре, вы сможете разобраться в особенностях существующих систем налогообложения, выберете оптимальную для своей организации на 2025 год, составите первую учетную политику.